律師上書證監(jiān)會 要求調查康美藥業(yè)“造假門”
核心提示:北京中銀律師事務所,付明德律師于上周“上書”證監(jiān)會,要求監(jiān)管部門對康美藥業(yè)“造假門”展開調查。他指出,如果康美虛增資產的行為屬實,則違反了會計法和證券法的相關規(guī)定。還可能觸及刑法的“違規(guī)披露,并不披露重要信息罪”,嚴重可能構成“欺詐發(fā)行股票債券罪”。
自有媒體指出“康美藥業(yè)在土地和建設項目上涉嫌造假”后,雙方對持激烈,亦由機構對媒體動機提出質疑,事件發(fā)展為媒體、康美、機構三方混戰(zhàn)??得浪帢I(yè)股價兩周內已經累計下跌近13%。
針對此等混亂的局面,北京中銀律師事務所,付明德律師于上周“上書”證監(jiān)會,要求監(jiān)管部門對康美藥業(yè)“造假門”展開調查。他指出,如果康美虛增資產的行為屬實,則違反了會計法和證券法的相關規(guī)定。還可能觸及刑法的“違規(guī)披露,并不披露重要信息罪”,嚴重可能構成“欺詐發(fā)行股票債券罪”。那么上市公司首先要承擔刑事責任,可能承擔民事責任,還要承擔行政責任。
付明德對中國經濟網(wǎng)記者表示,此舉動并非針對康美藥業(yè)或者針對媒體任何一方,而是為還原事件真相以維護證券市場穩(wěn)定和健康發(fā)展。
康美藥業(yè)若虛增資產或涉嫌欺詐上市
付明德律師指出,康美藥業(yè)虛增資產的行為若屬實,所涉及的刑事責任分兩種情況。一種情況,普通的虛增資產并向外披露,這種情況或觸犯刑法的161條,“違規(guī)披露并不披露重要信息罪”。即“依法負有信息披露義務的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告,或者對依法應當披露的其他重要信息不按規(guī)定披露,嚴重損害股東和其他人利益,或者有其他嚴重情節(jié)的,對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或單處二萬元以上二十萬元一下罰金”。
但如果康美藥業(yè)將所虛增的資產作為招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法的重要內容,利用這一虛假內容成功的發(fā)行了股票和公司債券,則構成“欺詐發(fā)行股票、債券罪”,應當依據(jù)刑法第一百六十條追究單位和相關人員的刑事責任。
另外,如果媒體所報道的內容屬實或者基本屬實,則康美藥業(yè)應當承擔虛假陳述的民事責任。公司、公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、相關中介機構應當對虛假陳述給投資者造成的損失承擔賠償責任。
根據(jù)《證券法》規(guī)定,如果康美藥業(yè)虛增資產,則屬于會計資料不真實。如果該信息向股東和公眾進行了披露,則屬于提供虛假的會計信息。應當依據(jù)會計法的相關規(guī)定,由會計主管部門追究企業(yè)、相關人員的行政責任。
如果康美藥業(yè)存在虛假陳述,應當依據(jù)證券法第一百九十三條的第一款和第三款的規(guī)定,追究企業(yè)和有關責任人員的法律責任。
若媒體報道失實或涉嫌操控市場
付明德律師對中國經濟網(wǎng)表示,另一種情況即為,如果媒體報道失實,可能就涉嫌編造傳播虛假信息,如果用這種方法做空康美藥業(yè)的股票,那么就涉嫌操控證券市場。
首先,從民法的角度來講,它侵犯了企業(yè)的名譽權,要承擔賠禮道歉、消除影響或者賠償損失這樣的民事責任。
第二,證券法明確規(guī)定“禁止編造和傳播證券虛假信息”,如果媒體報道的不客觀真實,客觀起到誤導的作用,那相應的也要承擔法律責任。
第三,刑法中有“編造、傳播虛假信息罪”如果你的行為非常嚴重的話,客觀上達到了刑法的要求,那相關人員要承擔刑事責任。
第四,如果媒體通過傳播負面消息,做空某支股票,那是在操縱證券市場。那就觸犯了證券法和刑法的相關規(guī)定,相應應該承擔民事、行政或刑事責任。
付明德律師表示,如果康美藥業(yè)確實存在造假,那這種造假行為就非常嚴重,那從打擊證券違法犯罪這個角度來說,監(jiān)管機構應該迅速地進行查處。反過來,如果媒體報道完全失實,就應該還企業(yè)清白。因此吁監(jiān)管機構應及早介入調查。
遏制證券市場違法行為應官民聯(lián)手
付明德在接受中國經濟網(wǎng)記者采訪時表示,目前對證券市場的監(jiān)管主要靠證監(jiān)會及其派出機構和交易所。但是要想從根本上遏制證券市場的違法行為,光靠監(jiān)管部門的監(jiān)管是不夠的。這是因為上市公司數(shù)量眾多,證券違法行為人形形色色,違法犯罪的手段多種多樣,有限的監(jiān)管人員是無法做到及時有效的發(fā)現(xiàn)和查處違法行為的。
“因此必須充分調動廣大投資者監(jiān)督市場的積極性,一方面對違法行為踴躍舉報,一方面積極拿起法律的武器對違法行為人提起民事訴訟,才能使中國證券市場走向健康發(fā)展的軌道。”付明德表示。
責任編輯:中國醫(yī)藥聯(lián)盟
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